Walker Books, Inc. (Manual System w

Walker Books, Inc. (Manual System with Minimal PC Support)
(Prepared by Matt Wisser, Lehigh University)
Expenditure Cycle
Purchases System
The purchases process begins with the purchasing agent, who monitors the levels of books available via a computer terminal that lists current inventory. Upon noticing deficiencies in inventory levels, the agent manually generates four hard copies of a purchase order: one is sent to AP, one is sent to the vendor, one is sent to the receiving department, and the last is filed within the department.
Vendors will generally ship the products within five business days of the order. When gooks arrive in the receiving department, the corresponding packing slip always accompanies them. The receiving department clerk unloads the goods and then reconciles the packing slip with the purchase order. After unloading the goods, the clerk manually prepares three hard copies of the receiving report. One copy goes with the gooks to the warehouse, another is sent to the purchasing department, and the final copy is filed in the receiving department. In the warehouse, the copy is simply filed once the goods are stored on the shelves. In the purchasing department, the clerk receives this copy of the receiving report and files it with the purchase order.
When the AP department receives the purchase order, it is temporarily filed until the respective invoice arrives from the vendor. Upon receipt of the invoice, the AP clerk removes the purchase order from the temporary file and reconciles the two documents. The clerk then manually records the liability in the hard copy AP subsidiary ledger. Finally, the clerk files the purchase order and invoice in the open AP file in the department. At the end of the day, the clerk prepares a hard-copy journal voucher and sends it to the general ledger department.
Once the general ledger department receives the journal voucher, the clerk examines it for any obvious errors and then enters the relevant data into the department PC to update the appropriate digital general ledger accounts.
Cash Disbursement System
The AP clerk periodically reviews the open AP file for liabilities that are due. To maximize returns on invested cash, yet still take advantage of vendor discounts, the applicable due date. Upon finding an open accounts payable file in need of payment, the clerk manually prepares a check for the amount due as per the invoice. The hard copy AP ledger is also updated by the AP clerk. The check number, dollar amount, and other pertinent data are manually recorded in the hard-copy check register. The check is then sent to the cash disbursements department. Finally, the invoice is discarded, as it no longer has any relevant information that hasn’t already been recorded elsewhere.
When the cash disbursements clerk receives the unsigned check, she examines it to ensure that no one has tampered with any of the information and that no errors have been made. Because she is familiar with all of the vendors with whom Walker deals, she can identify any false vendors or any payment amounts that seem excessive. Assuming everything appears in order, she signs the check using a signature block that displays the name of the assistant treasurer, Tyler Matthews. Only Matthews’ signature can validate a vendor check. The cash disbursements clerk then photocopies the check for audit trail purposes.
Once the check is signed, it is sent directly to the supplier. The photocopy of the check is marked as paid and them filed in the cash disbursements department. The clerk then creates a journal voucher, which is sent to the general ledger department. Once the general ledger department receives the journal voucher, the clerk examines it for any obvious errors and then enters the relevant data into the department PC to update the appropriate digital general ledger accounts.

ผลลัพธ์ (ภาษาอินโดนีเซี) 1:

Walker buku, Inc (sistem Manual dengan Minimal dukungan PC)(Disiapkan oleh Matt Wisser, Universitas Lehigh)Dalam siklus pengeluaranPembelian sistem Proses pembelian dimulai dengan agen pembelian, yang memonitor kadar buku-buku yang tersedia melalui komputer terminal yang berisi daftar persediaan saat ini. Setelah melihat kekurangan dalam tingkat inventaris, agen secara manual menghasilkan empat hard copy dari order pembelian: satu dikirim ke AP, satu dikirim ke vendor, satu dikirim ke Departemen menerima, dan terakhir diajukan dalam Departemen. Vendor umumnya akan kapal produk dalam waktu lima hari kerja dari urutan. Ketika gooks tiba di Departemen menerima, sesuai Kemasan slip selalu menyertai mereka. Petugas Departemen menerima membongkar barang dan kemudian menyatukan slip pengepakan dengan order pembelian. Setelah bongkar barang, petugas secara manual menyiapkan tiga hard copy menerima laporan. Satu salinan pergi dengan gooks ke gudang, lain adalah mengirimkan kepada Departemen pembelian, dan salinan akhir diajukan di Departemen menerima. Di gudang, copy hanya diajukan setelah barang yang disimpan di rak-rak. Di Departemen pembelian, petugas menerima salinan ini menerima laporan dan file itu dengan order pembelian. Ketika Departemen AP menerima order pembelian, itu sementara diajukan sampai faktur masing-masing datang dari vendor. Setelah menerima faktur, petugas AP menghilangkan order pembelian dari file sementara dan menyatukan dua dokumen. Petugas kemudian secara manual mencatat kewajiban di ledger subsidiari hard copy AP. Akhirnya, petugas ketertiban dan faktur pembelian file dalam file AP terbuka di departemen. Pada akhir hari, petugas mempersiapkan jurnal hard-copy voucher dan mengirimnya kepada Departemen general ledger. Setelah Departemen menerima voucher jurnal general ledger, petugas meneliti itu jelas kesalahan dan kemudian memasukkan data yang relevan ke Departemen untuk memperbarui sesuai PC digital general ledger account.Sistem pembayaran cash Petugas AP secara berkala ulasan file AP yang terbuka untuk kewajiban yang jatuh tempo. Untuk memaksimalkan pengembalian investasi tunai, namun masih memanfaatkan diskon Penjual, tanggal jatuh tempo berlaku. Setelah menemukan file dibayarkan rekening terbuka membutuhkan pembayaran, petugas mempersiapkan secara manual memeriksa jumlah yang jatuh tempo sebagai per faktur. Buku besar hard copy AP juga diperbarui oleh petugas AP. Nomor check, jumlah dolar, dan data lain yang terkait secara manual tercatat dalam register hard-copy check. Cek kemudian dikirim kepada Departemen pembayaran tunai. Akhirnya, faktur dapat juga dibuang, karena tidak memiliki informasi yang relevan yang belum sudah tercatat di tempat lain. Ketika petugas menerima pencairan unsigned cek, ia meneliti untuk memastikan bahwa tidak ada yang telah dirusak dengan informasi dan bahwa tidak ada kesalahan telah dibuat. Karena dia akrab dengan semua vendor dengan siapa Walker transaksi, ia dapat mengidentifikasi vendor palsu atau jumlah pembayaran yang tampak berlebihan. Dengan asumsi semuanya muncul dalam urutan, dia tanda cek menggunakan blok tanda tangan yang menampilkan nama asisten bendahara, Tyler Matthews. Tanda tangan hanya Matthews dapat memvalidasi cek Penjual. Petugas pengeluaran kas Fotocopy cek kemudian untuk tujuan audit trail. Setelah cek ditandatangani, dikirim langsung ke pemasok. Fotocopy cek dapat ditandai sebagai dibayar dan diajukan mereka di Departemen pembayaran tunai. Petugas kemudian menciptakan voucher jurnal, yang dikirim ke Departemen general ledger. Setelah Departemen menerima voucher jurnal general ledger, petugas meneliti itu jelas kesalahan dan kemudian memasukkan data yang relevan ke Departemen untuk memperbarui sesuai PC digital general ledger account.

ผลลัพธ์ (ภาษาอินโดนีเซี) 2:

Walker Books, Inc (Sistem Manual dengan Minimal Dukungan PC)
(Disusun oleh Matt Wisser, Lehigh University)
Siklus Pengeluaran
Pembelian Sistem
Pembelian Proses dimulai dengan Agen Pembelian, yang memonitor tingkat buku yang tersedia melalui persediaan saat daftar terminal komputer bahaya . Setelah melihat kekurangan dalam tingkat persediaan, agen secara manual menghasilkan empat hard copy dari Purchase Order:. Satu dikirim ke AP, satu dikirim ke vendor, satu dikirim ke Departemen Menerima, dan terakhir diajukan dalam departemen
Vendor Umumnya produk akan kapal dalam lima hari kerja pesanan. Ketika gooks tiba di Departemen Menerima, kemasan tergelincir Sesuai selalu menyertai Mereka. Departemen Menerima Clerk membongkar barang dan kemudian menyatukan slip kemasan dengan pesanan pembelian. Setelah bongkar barang, petugas secara manual menyiapkan tiga hard copy dari Menerima Laporan. Satu salinan pergi ke gudang dengan gooks, lain dikirim ke Departemen Pembelian, dan salinan akhir diajukan di Departemen Penerimaan. Di gudang, salinan tersebut hanya diajukan setelah Barang yang disimpan di rak-rak. Di Departemen Pembelian, petugas menerima salinan ini dari Laporan dan file dengan pesanan pembelian. Menerima
Ketika departemen AP menerima pesanan pembelian, juga dapat diajukan sementara respectiv sampai faktur tiba dari vendor. Setelah menerima faktur, petugas AP Menghapus pesanan pembelian dari file sementara dan mendamaikan dua dokumen. Petugas kemudian secara manual mencatat kewajiban dalam hardcopy P Anak Ledger. Akhirnya, petugas file pesanan pembelian dan faktur dalam file terbuka di departemen AP. Pada akhir hari, petugas menyiapkan voucher jurnal hard copy dan mengirimkannya ke departemen buku besar umum.
Setelah departemen menerima voucher jurnal General Ledger, petugas memeriksa untuk kesalahan yang jelas dan kemudian memasukkan data yang relevan ke departemen untuk memperbarui Tepat rekening PC digital General Ledger.
Pengeluaran Kas Sistem
AP Petugas berkala meninjau berkas AP terbuka untuk Kewajiban bahaya jatuh tempo. Berinvestasi untuk Memaksimalkan pengembalian uang tunai, namun masih memanfaatkan Diskon penjual, tanggal jatuh tempo yang berlaku. Setelah menemukan sebuah rekening membuka file hutang yang membutuhkan pembayaran, petugas menyiapkan cek manual untuk Jumlah karena sesuai faktur. Hardcopy AP Petugas buku besar bawah diperbarui oleh AP. Nomor cek, Dollar Jumlah, dan data terkait lainnya secara manual Direkam di hard-copy dari daftar cek. Cek kemudian dikirim ke departemen pengeluaran kas. Akhirnya, faktur Dibuang, karena tidak memiliki Lagi Informasi yang relevan setiap hasnt bahaya sudah direkam di tempat lain.
Ketika petugas pengeluaran kas menerima unsigned cek, dia meneliti untuk menyakiti tidak ada seorang pun memastikan Tamper dengan informasi dan merugikan tidak ada kesalahan telah dibuat. KARENA dia Tulis semua vendor Walker berkaitan dengan Siapa, dia bisa KENALI apapun palsu atau vendor pembayaran tampak berlebihan Jumlah membahayakan. Muncul asumsi segala sesuatu dalam rangka, ia menandatangani cek menggunakan tanda tangan blok terluka menampilkan nama Asisten Bendahara, Tyler Matthews. Hanya Matthews 'tanda tangan cek dapat memvalidasi vendor. Fotokopi pengeluaran kas petugas kemudian memeriksa untuk Tujuan audit trail.
Setelah cek ditandatangani, dikirim langsung kepada Pemasok. Salinan foto cek ditandai sebagai dibayar dan Mereka mengajukan di departemen pengeluaran kas. Petugas kemudian Menciptakan voucher jurnal, yang juga dikirim ke departemen buku besar. Setelah departemen menerima voucher jurnal buku besar, petugas memeriksa untuk kesalahan yang jelas dan kemudian memasukkan data yang relevan ke dalam departemen untuk memperbarui Tepat rekening PC digital General Ledger.